La presente obra está pretende ser una referencia para los asesoresfiscales, contables y auditores de cuentas con objeto de que alcancenuna comprensión del marco normativo sobre esta materia habida cuentade su condición de sujetos obligados por el artículo 2 de la Ley10/2010 de prevención de blanqueo de capitales y financiación delterrorismo (LPBC-FT).Para ello se divide en tres partes diferenciadas:1.la primera trata de la situación de los auditores de cuentas,contables y asesores fiscales ante la problemática del blanqueo decapitales y de la financiación del terrorismo; 2.la segunda sobre las obligaciones administrativas en PBC-FTimpuestas por la Ley 10/2010 hasta el 4 de septiembre de 2018 y conposterioridad a dicha fecha con la entrada en vigor de latransposición de la Cuarta Directiva con el Real Decreto-ley 11/2018;(Se aporta un esquema y flujo de las obligaciones administrativas, así como casos prácticos);3.la tercera parte dedicada a la revisión externa por expertoindependiente de PBC-FT que puede resultar de interés como desarrolloprofesional.Por tanto, una obra esencial para detectar las operaciones sospechosas de BC-FT, comprendiendo las fases del BC-FT y de cómo ha de aplicarse el enfoque basado en el riesgo (RBA) según dispone la normativaespañola sin olvidar el tratamiento penal del delito de BC/FT,haciendo referencia al delito fiscal. También se aborda el tratamiento del régimen de umbrales previsto enel artículo 31 del Reglamento (RD 304/2014), de especial interés porel elevado número de pequeños despachos existente, el régimensancionador, que ha sufrido importantes modificaciones en lassanciones máximas previstas, y una referencia a las últimasactuaciones del SEPBLAC y de la Comisión.
